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La DGFiP dispose déjà de nombreuses informations, comme vos revenus, pensions de retraite, et allocations chômage, qui sont pré-remplies dans votre déclaration. Cependant, certaines informations cruciales, telles que votre situation familiale et les crédits ou réductions d’impôts, doivent être ajoutées par vos soins. Voici un tour d’horizon des cases à cocher pour maximiser vos avantages fiscaux.
Demi-part supplémentaire et déductions pour obligations alimentaires
Si vous êtes célibataire, divorcé, séparé ou veuf et que vous viviez seul au 1er janvier 2024, avec un enfant majeur non rattaché à votre foyer fiscal que vous avez élevé seul pendant au moins cinq ans, cochez la case L. Cela vous permettra de bénéficier d’une demi-part supplémentaire lors du calcul de votre impôt sur le revenu. De plus, si vous avez plus de 74 ans au 31 décembre 2024, que vous êtes titulaire de la carte du combattant, bénéficiaire d’une pension militaire d’invalidité ou victime de guerre, cochez la case W pour obtenir une demi-part supplémentaire. Cette demi-part est également applicable si vous êtes veuf et que votre conjoint défunt était titulaire de la carte du combattant ou bénéficiaire d’une pension militaire d’invalidité.
Si vous êtes parent isolé et que vous viviez seul avec vos enfants ou une personne invalide à votre charge au 1er janvier 2025, cochez la case T pour bénéficier d’une demi-part supplémentaire. En outre, si vous versez une pension alimentaire à un enfant majeur ou à un ascendant, vous pouvez déduire ces versements de vos revenus. Pour un enfant majeur, la déduction est plafonnée à 6 794 € par an. Indiquez le nom et l’adresse du bénéficiaire dans les cases 6EL et 6EM. Si votre enfant réside chez vous mais n’est pas rattaché à votre foyer fiscal, vous pouvez déduire une somme forfaitaire de 4 039 € pour le logement et la nourriture. Pour un ascendant, vous pouvez également déduire 4 039 € sans justificatif. Si l’ascendant a plus de 75 ans et que ses revenus sont inférieurs au plafond de l’Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées (ASPA), vous pouvez déduire les frais d’hébergement en maison de retraite ou d’hospitalisation. Indiquez le nom et l’adresse du bénéficiaire dans la case 6GU.
Crédits et réductions d’impôts pour services à la personne et dons
Le crédit d’impôt pour services à la personne est l’un des plus utilisés. Vous pouvez déduire 50% des dépenses engagées pour l’emploi d’une personne à votre domicile ou à celui d’un ascendant, dans la limite de 12 000 € par an, majorée de 1 500 € par enfant à charge ou personne âgée de plus de 65 ans. Ce crédit s’applique également aux travaux d’entretien de maison, de jardin, d’aide aux personnes âgées ou invalides, de cours d’informatique, de préparation de repas, et de bricolage.
Enfin, si vous avez fait des dons à des œuvres ou organismes d’intérêt général, remplissez la case 7UF pour bénéficier d’une réduction d’impôt de 66% des versements, dans la limite de 20% de votre revenu imposable. Pour les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté, remplissez la case 7UD pour une réduction de 75% des versements, dans la limite de 1 000 €. Si vous avez versé plus de 1 000 €, la fraction supérieure s’ajoute automatiquement aux dons aux organismes d’intérêt général. Pour les dons aux associations cultuelles, remplissez la case 7UG pour une réduction de 75% des versements, dans la limite de 562 €.
